خطاب الضمان والاعتماد المستندي كلاهما أدوات مصرفية تستخدم لضمان الالتزامات المالية، ولكن لكل منهما خصائصه ووظائفه المميزة.
خطاب الضمان
- تعريفه: هو تعهد مكتوب صادر من بنك لضمان تنفيذ طرف ثالث (العميل) لالتزاماته تجاه طرف آخر (المستفيد).
- الغرض منه: يقدم ضمانًا بأن العميل سيفعل شيئًا معينًا (مثل تنفيذ عقد، أو دفع مبلغ من المال) وإلا سيتم دفع المبلغ المستحق للمستفيد من قبل البنك.
- الأطراف: البنك (الضامن)، العميل (المطلب)، والمستفيد.
- الأمثلة على الاستخدام:
- ضمان العطاءات في المناقصات.
- ضمان حسن التنفيذ في العقود.
- ضمان سداد الديون.
- الميزة الرئيسية: يوفر أمانًا للمستفيد بحيث يمكنه الاعتماد على البنك في حال عدم وفاء العميل بالتزاماته.
الاعتماد المستندي
- تعريفه: هو تعهد مكتوب صادر من بنك (البنك المصدر) بناءً على طلب عميل (المستورد) لصالح مورد (المستفيد). يلتزم البنك بموجبه بدفع مبلغ محدد للمورد عند تقديم مستندات معينة تثبت شحن البضاعة وتوافقها مع شروط الاعتماد.
- الغرض منه: يضمن دفع ثمن البضاعة للمورد عند استيفاء الشروط المتفق عليها في العقد التجاري.
- الأطراف: البنك المصدر، المستورد (المطلب)، والمورد (المستفيد).
- الميزة الرئيسية: يوفر أمانًا لكل من المستورد والمورد، حيث يضمن للمورد الحصول على ثمن بضاعته، ويضمن للمستورد استلام البضاعة وفقًا للشروط المتفق عليها.
الجدول المقارن
| الميزة | خطاب الضمان | الاعتماد المستندي |
|---|---|---|
| الغرض الرئيسي | ضمان تنفيذ التزام | ضمان دفع ثمن البضاعة |
| الأطراف الرئيسية | البنك، العميل، المستفيد | البنك المصدر، المستورد، المورد |
| الشروط | مرنة، تتحدد حسب العقد | محددة بدقة في المستندات التجارية |
| المستندات المطلوبة | عادة لا تتطلب مستندات محددة | تتطلب مستندات شحن وبضاعة محددة |
الملخص
باختصار، خطاب الضمان يركز على ضمان تنفيذ التزام، بينما الاعتماد المستندي يركز على ضمان دفع ثمن البضاعة في التجارة الدولية. كلاهما أدوات هامة في التجارة والمالية، ولكل منهما تطبيقاته الخاصة.
